Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций

Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций

^ Тема 9. Транспортный налог
Контрольные вопросы

        1. Кто является плательщиком транспортного налога?

        2. При каких критериях юзеры тс являются налогоплательщиками?

        3. Перечислите главные виды объектов налогообложения?

        4. Каковой порядок определения налоговой базы?

        5. Зависимо от каких черт тс устанавливается размер налоговой Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций ставки?

        6. Имеют ли законодательные органы субъектов РФ право изменять размер ставки налога, предусмотренный НК РФ?

        7. Каковой порядок уплаты налога организациями?

        8. Как уплачивается налог, если тс приобретено в течение налогового периода Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций?

        9. Какой период времени признан налоговым периодом?

        10. В какие сроки юридические лица представляют декларации по транспортному налогу?

        11. Делается ли возврат уплаченной суммы налога, если тс было снято с учета до окончания налогового периода?

        12. Каковы региональные Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций особенности исчисления и уплаты транспортного налога?


^ Практические задания

Задание 1. Организация занимается грузовыми и пассажирскими перевозками. На балансе числятся последующие авто (см. таблицу):


^ Авто, числящиеся на балансе организации

Марка

Мощность мотора, л.с.

Количество Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, шт.

Пролаз

120

8

ГАЗ 6611

120

5

ЗИЛ 133

150

3

В сентябре передан в аренду другой организации один автобус марки “Пролаз”. Исчислите сумму транспортного налога, который организация должна уплатить за 1 квартал и в целом за налоговый период.

Задание 2. Организация Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций занимается оптовой торговлей. На балансе у нее находится два легковых автомобиля с мощностью движков 95 л.с. и 105 л.с. В феврале организация взяла в аренду грузовой фургон с мощностью мотора 130 л.с Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций., который оформила в собственность в августе текущего налогового периода.

Высчитайте транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период.

Задание 3. Организация занимается перевозками грузов. На балансе числятся последующие авто (см. таблицу):


^ Авто, числящиеся на балансе Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций организации

Марка

Мощность мотора, л.с.

Количество, шт.

МАЗ 5335

180

3

КРАЗ 255

240

4

ГАЗ 6611

120

5

ЗИЛ 133

210

7

КамАЗ 5320

210

3

В июне организация заполучила легковой автомобиль с мощностью мотора 105 л.с.

Высчитайте транспортный налог, который должна уплатить организация за налоговый период Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций.

^ Литература нормативная: [1,2,6]; основная: [2-8,11,13,14,18]; дополнительная: [26-29,31,33,34,38].


Тема 10. Налог на игорный бизнес

Контрольные вопросы

              1. Кто является плательщиком налога на игорный бизнес?

              2. Дайте определение последующих определений: игорный бизнес, устроитель игорного заведения, участник, азартная игра, пари, игровой стол Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, игровое поле, игровой автомат.

              3. Назовите объекты налогообложения.

              4. Каковы особенности учета объектов налогообложения?

              5. Какие штрафные санкции используются за нарушения налогоплательщиком требований о регистрации объектов налогообложения?

              6. Какой период времени признан налоговым периодом?

              7. Каковой Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций порядок установления ставок налога?

              8. Как исчисляется сумма налога, если объект налогообложения приобретается либо выбывает в течение налогового периода?

              9. В какие сроки представляется налоговая декларация в налоговый орган и уплачивается налог?


^ Практические задания

Задание 1. Организация занимается Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций игорным делом. На начало налогового периода у нее записанно 5 игровых столов и 10 игровых автоматов. Организация 10-го числа установила дополнительно два игровых стола, в то же время два игровых автомата выбыли. Высчитайте Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций сумму налога на игорный бизнес за налоговый период.

Задание 2. Организация 10 мая 200…г. получила лицензию на занятие игорным делом; 14 мая 200…г. установила три игровых стола, в том числе один с 2-мя Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций игровыми полями, сведения, для регистрации которых были поданы в налоговые органы 16 мая. Касса тотализатора была открыта 20-го числа текущего налогового периода и в согласовании с законодательством зарегистрирована в налоговых органах.

Высчитайте сумму налога Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций на игорный бизнес, который организация должна уплатить за налоговый период, и сумму штрафа. Укажите срок уплаты налога.

Задание 3. На балансе организации находится зал для игры в бильярд – четыре стола. На 1-е число налогового Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций периода записанно 5 игровых столов и 10 игровых автоматов. Два игровых стола выбыли 22-го числа налогового периода, 5 игровых автоматов введены дополнительно 25-го числа. Высчитайте сумму налога на игорный бизнес за налоговый период.

^ Литература нормативная Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций: [1,2]; основная: [2-8,11,13,14,18]; дополнительная: [26-29,31,33,34,38].


Тема 11. Налог на имущество организаций

Контрольные вопросы

        1. Какое имущество относится к объекту налогообложения?

        2. Кто является плательщиками налога?

        3. Как рассчитывается остаточная цена имущества?

        4. Как рассчитывается облагаемая база по налогу на имущество?

        5. Какая система Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций льгот применяется в отношении собственников по налогу на имущество?

        6. Какие утверждены ставки и сроки уплаты налога на имущество?

        7. Каковой порядок исчисления авансовых платежей по налогу на имущество?

        8. Какие есть особенности Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения?

        9. В какие сроки налоговая декларация представляется в налоговые органы?

        10. Каковы региональные особенности исчисления налога на имущество организаций?


Практические задания

Задание 1. Высчитайте авансовые платежи по налогу на имущество Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций организаций за 1 кв. 200… г., если организация имеет последующие остатки по счетам бухгалтерского учета (см. таблицу).


^ Остатки по счетам бухгалтерского учета

Счета бух.

учета

Данные по бухгалтерскому учету (тыс.руб.)

1 января

1 февраля

1 марта

1 апреля

01 “Главные средства”

2140

2140

2440

2700

02 “Амортизация главных средств”

1100

1250

1420

1600

10 “Материалы”

300

350

300

150

41 “Продукты Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций”

290

390

400

450

50 “Касса”

10

15

7

9

51 “Расчетный счет”

150

250

600

100


Задание 2. По состоянию на 1 января 200…г. организация имеет имущество:

Каждый месяц для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 170 500 руб.

Высчитайте налог на имущество организации за налоговый период, также размеры авансовых Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций платежей за отчетные периоды.

Задание 3. ООО “Диалог” скооперировано 25 апреля текущего налогового периода. На 1-е число последующего месяца цена амортизируемого имущества составила 420 000 руб. По данному имуществу каждый месяц для целей Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 12 000 руб. Движение имущества организации в течение налогового периода характеризуется последующими данными:

Высчитайте сумму налога на имущество организаций, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Литература нормативная: [1,2,7]; основная: [2-8,11,13,14,18]; дополнительная: [26-29,31,33,34,38].
^ Тема 14. Земляной налог
Контрольные вопросы

  1. Кто Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций является налогоплательщиком по земляному налогу?

  2. Назовите объект налогообложения земляным налогом.

  3. Как определяется налоговая база по земляному налогу?

  4. Раскройте особенности определения налоговой базы в отношении земляных участков, находящихся в общей принадлежности.

  5. Что Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций является налоговым периодом по земляному налогу?

  6. Укажите отчетный период по земляному налогу.

  7. Охарактеризуйте налоговые ставки по земляному налогу.

  8. Перечислите налоговые льготы по земляному налогу.

  9. Каковой порядок исчисления налога и авансовых платежей по Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций налогу?

  10. Раскройте порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по земляному налогу.


Практические задания

Задание 1. Организация имеет во владении земляной участок площадью 5750 кв. м кадастровой ценой 27450 руб./ га, который употребляется в производствен Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций-ных целях. Организация 25 апреля текущего года заполучила в собственность земляной участок площадью 2950 кв. м, из которых 2200 кв. м употребляются под жилое строительство, которое началось 1 июня текущего года и должно быть окончено Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций 1 декабря будущего года. Остальная площадь земляного участка употребляется для строительства продовольственного магазина. Кадастровая цена 1 га обретенного участка 26500 руб. Найти сумму налога на землю, которую нужно уплатить организации за налоговый период. Применить наивысшую Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций ставку налога, установленную федеральным законодательством. Заполнить налоговую декларацию. Недостающие реквизиты добавить без помощи других (условно).

^ Литература нормативная: [1,2,8]; основная: [2-8,11,13,14,18]; дополнительная: [26-29,31,33,34,38].


Испытания для самоконтроля

Тестовые задания созданы для выделения главных положений каждой темы, осознания норм действующего Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций законодательства РФ о налогах и сборах, повторения и закрепления учебного материала, проверки познаний, контроля остаточных познаний.

Тестовые задания могут быть применены при подготовке к аудиторным занятиям, контрольным работам, экзамену.

Испытания составлены по всем темам Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций программки учебной дисциплины «Налогообложение организаций», включают от 3 до 20 вопросов и 3 ответа к ним. Правильным может быть только 1 из 3-х предложенных ответов.

^ Раздел 1. теоретические базы налогообложения организаций в рф


Тема 1. Налоговая Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций система РФ и элементы налогообложения
1.В чем отличие налога от сбора?

А. налог – возмездный платеж, сбор – безвозмездный;

В. налог – безвозмездный платеж, сбор – возмездный;

С. налог взимается с организаций и физических лиц Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, сбор – только с организаций.

^ 2. Отсрочка предоставляется на срок:

А. от 1 до 6 месяцев; С. от 1 года до 5 лет.

В. от 3 месяцев до 1 года;

3. Лицами, на которые возложены обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в соответственный Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций бюджет налогов за налогоплательщика, признаются:

А. налоговые агенты; С. физические лица.

В. налогоплательщики;

^ 4. Лицами, обеспечивающими перечисление и сбор налогов, являются:

А. таможенные органы и банки;

В. налоговые органы и собиратели налогов и Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций сборов;

С. банки и собиратели налогов и сборов.

^ 5. Налоговый кредит предоставляется на срок:

А. от 1 до 6 месяцев; С. от 1 года до 5 лет.

В. от 3 месяцев до 1 года;

6. Основанием для предоставления вкладывательного налогового Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций кредита является:

А. проведение НИОКР, техническое перевооружение собственного производства;

В. задержка налогоплательщику финансирования из бюджета либо оплаты госзаказа;

С. угроза банкротства налогоплательщика в случае единовременной выплаты налога.

^ 7. Обязанность по уплате налога прекращается:

А Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций. с уплатой налога налогоплательщиком;

В. со гибелью налогоплательщика;

С. в обоих перечисленных случаях.

^ 8. Пеня за несвоевременную уплату налогов составляет:

А. 1/300 ставки рефинансирования за каждый денек;

В. 1/13 ставки рефинансирования за каждый денек Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

С. 1/30 ставки рефинансирования за каждый денек.

^ 9. Стоимостной, физической либо другой чертой объекта налогообложения признается:

А. налоговая база; С. налоговая льгота.

В. налоговая ставка;

^ 10. Объектами налогообложения являются:

А. имущество, операции по реализации Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций продуктов, работ, услуг и цена реализо-ванных продуктов, работ, услуг;

В. прибыль, доходы и другие объекты, имеющие стоимостную, количественную либо физическую характеристику;

С. все выше перечисленное.

^ 11. Налог не признается уплаченным:

А Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций. в случае отзыва налогоплательщиком либо возврата банком поручения на перечисление суммы налога в бюджет;

В. в случае удержания налога налоговым агентом;

С. в случае предъявления в банк поручения на уплату налога.

^ 12. При неисполнении обязательств Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций по уплате налогов осуществляется:

А. приостановление операций по счетам налогоплательщика либо арест имущества;

В. принудительное выполнение;

С. предоставление налогового кредита.

^ 13. Метод взимания налогов, при котором налогоплательщик сам подает декларацию в Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций налоговый орган, именуется:

А. кадастровым; С. у источника выплаты.

В. декларационным;

^ 14. При помощи камеральной налоговой проверки проверяется:

А. финансовое состояние организации;

В. корректность наполнения деклараций;

С. обоснованность налоговых вычетов.

^ Тема 2. Федеральные, региональные и местные налоги Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций и сборы с организаций в налоговой системе РФ и их роль в формировании бюджетов
1. Пополнение бюджета с целью обеспечения бесперебойной работы организаций внебюджетной сферы, муниципального аппарата является:

А. регулирующей функцией налогов;

В Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций. стимулирующей функцией налогов;

С. фискальной функцией налогов.

^ 2. По предназначению налоги делятся на:

А. кадастровые и декларационные; С. общие и мотивированные.

В. прямые и косвенные;

3. По принадлежности к уровням власти Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций и управления налоги делятся на:

А. федеральные, региональные, местные;

В. федеральные, областные, городские;

С. федеральные, региональные, городские.

^ 4. Регулирующая функция налогов заключается в:

А. стимулировании технологического процесса методом освобождения от налогообложения части прибыли Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, которая идет на перевооружение, реконструкцию, расширение производства;

В. перераспределении части доходов из коммерческих структур в социальные инфраструктуры;

С. маневрировании налоговыми ставками и изменении условия налогообложения с целью сотворения критерий для ускоренного развития Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций определенных отраслей производства.

^ 5. К федеральным налогам относятся:

А. Акцизы, НДС, налог на прибыль;

В. транспортный налог, налог на игорный бизнес;

С. земляной налог, налог на имущество физических лиц.

^ 6. К региональным налогам не относится:

А. налог Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций на имущество организации;

В. налог на добычу нужных ископаемых;

С. транспортный налог.

^ 7. По степени переложения налоги делятся на:

А. общие и мотивированные; С. федеральные и региональные.

В. прямые и косвенные;

8. Федеральные налоги Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций:

А. на сто процентов подлежат зачислению в федеральный бюджет;

В. инсталлируются НК РФ и подлежат уплате на всей местности РФ;

С. регулируются федеральными органами власти.

^ 9. К косвенным федеральным налогам Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций относятся:

А. НДС и Акцизы; С. Акцизы и НДФЛ.

В. Налог на прибыль и НДС;

10. Сколько федеральных налогов и сборов в текущее время установлено в РФ?

А. 10; В. 9; С. 8.


^ РАЗДЕЛ 2. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций ОРГАНИЗАЦИЙ


Тема 3. Налог на добавленную цена

1. Кто признается налогоплательщиками налога на добавленную цена?

  1. физические лица;

  2. лица, специализирующиеся перемещением продуктов через таможенную границу РФ;

  3. зарубежные организации, не имеющие на местности РФ собственных неизменных представительств Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций.

^ 2. В каком случае организации и личные предприниматели имеют право на освобождение от выполнения обязательств налогоплательщика налога на добавленную цена?

  1. если сумма выручки от реализации продуктов (работ, услуг) без учета налога не превысила в Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций совокупы один миллион рублей;

  2. если сумма выручки от реализации продуктов (работ, услуг) с учетом налога не превысила в совокупы два миллиона рублей;

  3. если сумма выручки от реализации продуктов (работ Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, услуг) без учета налога не превысила в совокупы два миллиона рублей.

^ 3. Объектом налогообложения по налогу на добавленную цена не признается:

  1. выполнение строительно-монтажных работ для собственного употребления;

  2. ввоз продуктов на таможенную местность Русской Федерации Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

  3. воплощение операций, связанных с воззванием русской либо иностран-ной валюты (кроме целей нумизматики).

^ 4. Что признается объектом налогообложения по налогу на добавленную цена?

  1. операции по реализации земляных участков (толикой в их);

  2. передача Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций имущественных прав организации ее правопреемнику (правопреем-никам);

  3. выполнение строительно-монтажных работ для собственного употребления.

^ 5. Что из нижеперечисленных продуктов не подлежит обложению налогом на добавленную цена?

  1. солнцезащитные очки;

  2. материалы, которые могут быть Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций применены только для профилак-тики инвалидности;

  3. фармацевтические средства, в том числе внутриаптечного производства.

^ 6. Что относится к банковским операциям, не подлежащим обложению налогом на добавленную цена?

  1. инкассация;

  2. открытие и ведение банковских счетов;

  3. выдача поручительств Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, предусматривающих выполнение обязанностей в устной форме.

^ 7. При ввозе продуктов на таможенную местность Русской Федерации и выпуске для свободного воззвания налог на добавленную цена:

  1. уплачивается в полном объеме; С. уплачивается отчасти.

  2. не Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций уплачивается;

^ 8. Налоговая база по НДС при реализации налогоплательщиком продуктов (работ, услуг) определяется как:

  1. цена этих продуктов (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен, с учетом акцизов (для подакцизных продуктов) и без включения Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций в их налога;

  2. цена этих продуктов (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен, без учета акцизов и без включения в их налога;

  3. цена этих продуктов (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен, с учетом акцизов Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций (для подакцизных продуктов) и с включением в их налога.

^ 9. Налоговая база по НДС при реализации предприятия в целом как имущественного комплекса определяется:

  1. раздельно по каждому из видов активов предприятия;

  2. по балансовой цены Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций предприятия;

  3. по предприятию в целом.

^ 10. Поправочный коэффициент не применяется для целей налогообложения по НДС в случае если:

  1. стоимость, по которой предприятие продано, ниже балансовой цены реализованного имущества;

  2. стоимость, по которой предприятие продано Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, выше балансовой цены реализо-ванного имущества;

  3. стоимость, по которой предприятие продано, равна балансовой цены реализо-ванного имущества.

^ 11. При выполнении строительно-монтажных работ для собственного пот-ребления налоговая база по НДС определяется как Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций:

  1. цена выполненных работ;

  2. цена использованных материалов;

  3. размер зарплаты, выплаченной рабочим, производившим обозначенные работы.

12. При реализации продуктов (работ, услуг), местом реализации которых яв-ляется территория Русской Федерации, налогоплательщикам - зарубежным лицам Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, не состоящим на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков НДС, налоговая база по НДС определяется:

  1. налоговыми органами; С. налоговыми агентами.

  2. налогоплательщиками - зарубежными лицами;

^ 13. Вычеты сумм НДС при реорганизации в форме выделения выполняются правопреемником реорганизованной Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций организации на основании:

  1. счетов – фактур;

  2. выписки из бухгалтерского баланса;

  3. выписки из книжки учета доходов, расходов и хозяйственных операций.

14. Для плательщиков НДС с каждомесячными в течение квартала суммами выручки от реализации Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций продуктов (работ, услуг), не превосходящими два млн. руб., налоговый период устанавливается как:

  1. календарный месяц; С. квартал.

  2. девять месяцев календарного года;

^ 15. По каким ставкам делается налогообложение по НДС?

  1. 0%; 10%; 18%; С. 0%; 15%; 28%.

  2. 0%; 10%; 20%;

16. Налогообложение по НДС Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций делается по налоговой ставке 0% при реализации:

  1. продуктов, ввозимых в таможенном режиме импорта;

  2. продуктов, вывезенных в таможенном режиме реэкспорта;

  3. продуктов, вывезенных в таможенном режиме экспорта.

^ 17. При реализации каких мед продуктов налогообложение по НДС делается Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций по налоговой ставке 10%?

  1. протезно-ортопедических изделий, солнцезащитных очков;

  2. сборников мед энциклопедий;

  3. фармацевтических средств, включая фармацевтические субстанции, также изделий мед предназначения.

^ 18. Что облагается НДС по ставке 18%?

  1. все, что не облагается по ставкам 0% и 10%;

  2. продукты, вывозимые Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций в таможенном режиме экспорта;

  3. мед продукты.

^ 19. На основании какого документа выполняются налоговые вычеты по налогу на добавленную цена?

  1. контракта на поставку продукта;

  2. налоговой декларации;

  3. счета-фактуры.

^ 20. Уплата налога на добавленную цена Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций за истекший налоговый период делается не позже:

  1. 15 го числа месяца, последующего за истекшим налоговым периодом;

  2. 20-го числа каждого из 3-х месяцев, последующих за истекшим налоговым периодом;

  3. 30-го числа месяца, последующего за истекшим Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций налоговым периодом.


Тема 4. Акцизы

^ 1. Кто не является плательщиками акцизов?

  1. личные предприниматели; С. организации.

  2. физические лица;

2. Свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами, выдаются организациям и личным бизнесменам, осуществляющим:

  1. создание нефтепродуктов Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

  2. перевозку и транспортировку нефтепродуктов;

  3. переработку нефтепродуктов.

^ 3. Каковой срок деяния свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами?

  1. до 1 года;

  2. 2 года;

  3. зависимо от срока воплощения деятельности.

^ 4. Налоговые органы приостанавливают действие свидетельства в случае:

  1. конфигурации Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций наименования организации (конфигурации фамилии, имени, отчества личного бизнесмена);

  2. непредставления организацией либо личным бизнесменом – покупателем (получателем) подакцизных нефтепродуктов в течение 3-х поочередных налоговых периодов реестров счетов-фактур, представляемых в налоговые органы;

  3. прекращения Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций права принадлежности на весь объем мощностей, обозначенных в свидетельстве.

^ 5. Срок устранения нарушений, повлекших за собой приостановление деяния свидетельства, не может превосходить:

  1. один квартал; В. 6 месяцев; С. двенадцать месяцев.

^ 6. Подакцизными продуктами признаются:

  1. алкоголесодержащая продукция, ювелирные Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций изделия, пиво, табачные изделия;

  2. алкоголесодержащая продукция, пиво, табачные изделия;

  3. алкоголесодержащая продукция, пиво, табачные изделия, ковровые изделия.

^ 7. Акцизами облагаются:

  1. виноматериалы; С. коньяки.

  2. спирт коньячный;

8. Не облагаются акцизами:

  1. парфюмерно-косметическая продукция в железной Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций аэрозольной упаковке;

  2. авто бензин;

  3. прямогонный бензин.

^ 9. Объектами налогообложения акцизами не являются последующие операции:

  1. ввоз табачной продукции на таможенную местность РФ;

  2. передача на местности РФ лицами сделанных ими легковых автомобилей для собственных нужд;

  3. реализация Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций на местности РФ препаратов ветеринарного предназначения, прошедших муниципальную регистрацию.

10. При ввозе подакцизных продуктов на таможенную местность РФ при следующем их выпуске для свободного воззвания и при помещении подакцизных продуктов под таможенные режимы Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций переработки для внутреннего употребления и свободной таможенной зоны:

  1. акциз уплачивается в полном объеме;

  2. акциз не уплачивается;

  3. применяется полное либо частичное освобождение от уплаты акциза в порядке, предусмотренном таможенным законодательством РФ.

11. При Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций ввозе подакцизных продуктов на таможенную местность РФ при помещении их под таможенные режимы транзита, таможенного склада, реэкспорта, беспошлинной торговли, свободного склада:

  1. акциз уплачивается в полном объеме;

  2. применяется частичное освобождение от уплаты Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций акциза в порядке, предусмотренном таможенным законодательством РФ;

  3. акциз не уплачивается.

^ 12. Налоговая база по акцизам определяется:

  1. раздельно по каждому виду подакцизного продукта;

  2. раздельно по каждой единице подакцизного продукта;

  3. в порядке, предусмотренном таможенным законодательством РФ Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций.

13. Как определяется налоговая база при реализации сделанных налогоплательщиком подакцизных продуктов, в отношении которых установлены твердые (специальные) налоговые ставки?

  1. как цена реализованных (переданных) подакцизных продуктов, исчисленная исходя из рыночных цен, без учета Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций акциза, НДС;

  2. как цена переданных подакцизных продуктов, исчисленная исходя из средних цен реализации, действовавших в прошлом налоговом периоде;

  3. как объем реализованных (переданных) подакцизных продуктов в натуральном выражении.

^ 14. Повышение налоговой базы применяется к Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций операциям по реализации подакцизных продуктов, в отношении которых установлены:

  1. твердые (специальные) налоговые ставки;

  2. комбинированные налоговые ставки;

  3. адвалорные (в процентах) налоговые ставки.

^ 15. Единая налоговая база по всем операциям реализации (передачи) и (либо) получения подакцизных продуктов Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций определяется, если:

  1. налогоплательщик ведет раздельный учет;

  2. налогоплательщик не ведет раздельного учета;

  3. организация либо личный бизнесмен производят деятель-ность без свидетельства.

^ 16. При ввозе подакцизных продуктов на таможенную местность РФ, в отно-шении которых установлены Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций твердые (специальные) налоговые ставки, налоговая база определяется:

  1. как их таможенная цена, увеличенная на сумму таможенной пошлины и НДС;

  2. как объем ввозимых подакцизных продуктов в натуральном выражении;

  3. как сумма их таможенной Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций цены и подлежащей уплате таможенной пошлины.

^ 17. Налоговым периодом по акцизам признается:

  1. квартал; В. год; С. календарный месяц.

18. Определение даты реализации подакцизного продукта имеет значение:

  1. при формировании налоговой базы;

  2. при выборе ставок налога Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

  3. для формирования бухгалтерской отчетности.


Тема 5. Страховые взносы

^ 1. Плательщиками страховых взносов признаются последующие категории плательщиков:

  1. лица, производящие выплаты физическим лицам; личные предприниматели;

  2. лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением продуктов через таможенную границу РФ Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

  3. физические лица.

^ 2. Не подлежат налогообложению страховыми взносами:

  1. практически произведенные расходы на питание в аэропорту при проезде к месту командировки;

  2. практически произведенные и документально подтвержденные мотивированные расходы на проезд до места командировки и назад Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

  3. сборы за выдачу и регистрацию зарубежного паспорта для проезда к месту внеочередного отпуска.

^ 3. В состав доходов, подлежащих налогообложению страховыми взносами, не врубаются:

  1. суммы компенсации командировочных расходов сверх норм при наличии Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций распоряжения управляющего;

  2. суммы, уплаченные работодателем на исцеление и мед сервис работников, также членов их семей;

  3. суммы пособий по временной нетрудоспособности, пособий по уходу за ребенком, пособий по беременности и родам.

^ 4. Налогоплательщики, не производящие Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц, исчисляют и уплачивают страховые взносы в:

  1. Пенсионный фонд РФ, фонд общественного страхования РФ, федеральный фонд неотклонимого мед страхования, территориальные фонды неотклонимого мед страхования;

  2. федеральный бюджет Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, фонд общественного страхования РФ, федеральный фонд неотклонимого мед страхования, территориальные фонды неотклонимого мед страхования;

  3. Пенсионный фонд РФ, федеральный фонд неотклонимого мед страхо-вания, территориальные фонды неотклонимого мед страхования.

^ 5. Какой способ налогообложения использован Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций при разработке шкалы ставок страховых взносов:

  1. единая шкала; С. регрессивный способ.

  2. прогрессивный способ;

^ 6. Расчетным периодом по страховым взносам признается:

  1. календарный год;

  2. календарный месяц;

  3. 1-ый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

^ 7. Отчетным Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций периодом по страховым взносам признается:

  1. календарный год;

  2. календарный месяц;

  3. 1-ый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года.

^ 8. Уплата каждомесячных авансовых платежей делается:

  1. не позже 15-го числа последующего месяца;

  2. не позже 20-го числа последующего месяца Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций;

  3. не позже 10-го числа последующего месяца.

9. Уплата страховых взносов осуществляется в Пенсионный фонд РФ, Фонд общественного страхования РФ, Федеральный фонд неотклонимого мед страхования и территориальные фонды неотклонимого мед страхования:

  1. одним Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций платёжным поручением;

  2. как одним платежным поручением, так и отдельными платёжными поручени-ями;

  3. отдельными платёжными поручениями.


Тема 6. Особенности пенсионного и общественного страхования в РФ

    1. Субъектами страхования признаются:

А. застрахованные лица;

В. застрахованные лица и страхователи;

С Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций. застрахованные лица, страхователи и страховщик.

2. Подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья за-страхованного вследствие злосчастного варианта на производстве либо професси-онального заболевания, который тянет появление обязательства стра-ховщика Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций производить обеспечение по страхованию именуется:

А. страховым случаем; В. злосчастным случаем; С. страховым фактом.

^ 3. Проф риском признается:

А. уровень производственного травматизма, проф заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившийся по видам экономической Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций деятельности страхователей;

В. возможность повреждения (утраты) здоровья либо погибели застрахованного, связанная с исполнением им обязательств по трудовому договору (договору);

С. выраженное в процентах стойкое понижение возможности застрахованного осу-ществлять профессиональную деятельность до пришествия Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций страхового варианта.


Тема 7. Налог на прибыль организаций

^ 1. Налогоплательщиками налога на прибыль организаций признаются:

  1. русские организации;

  2. личные предприниматели;

  3. лица, осуществляющие перевоз продуктов через таможенную границу РФ.

^ 2. Что относится к внереализационным доходам?

  1. выручка от Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций реализации имущественных прав;

  2. доходы от долевого роли в других организациях;

  3. доходы от проведения внешнеторговых операций.

^ 3. Что не относится к внереализационным доходам?

  1. доходы в виде дохода прошедших лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;

  2. доходы в Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций виде безвозмездно приобретенного имущества (работ, услуг) либо иму-щественных прав;

  3. доходы от реализации жилых домов, жилых помещений.

^ 4. Что признается прибылью для русских организаций-плательщиков на-лога на прибыль организаций?

  1. приобретенные доходы Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций, уменьшенные на величину сделанных расходов;

  2. приобретенные доходы, увеличенные на размер сделанных расходов;

  3. приобретенные вознаграждения.

^ 5. Амортизируемым имуществом признается имущество со сроком полезного использования:

  1. более 12 месяцев; С. более 18 месяцев.

  2. наименее 12 месяцев;

^ 6. Амортизируемым имуществом признаются Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций:

    1. материально-производственные припасы;

    2. результаты умственной деятельности и другие объекты умственной принадлежности, цена которых погашается методом амортизации;

    3. продукты.

^ 7. К нематериальным активам в целях главы 25 НК РФ относят:

  1. исключительное право патентообладателя на Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций изобретение;

  2. не давшие хорошего результата научно-исследовательские работы;

  3. квалификация работников предприятия.

^ 8. 1-ая амортизационная группа, в которую соединяются воединыжды главные средства, характеризуется как все недолговечное имущество со сроком полезного использования:

  1. до 1 года; В. более Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций 1 года; С. от 1 года до 2 лет включительно.

^ 9. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций определяют сумму амортизации для целей налогообложения:

    1. раз в год; С. каждый месяц.

    2. ежеквартально;

^ 10. Налогоплательщики по налогу на прибыль организаций Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций используют линейный способ начисления амортизации к зданиям и сооружениям:

  1. входящим в 1-4 амортизационные группы;

  2. входящим в 5-7 амортизационные группы;

  3. входящим в 8-10 амортизационные группы.

11. В отношении амортизируемых главных средств, применяемых для работы в критериях брутальной Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций среды, к основной норме амортизации налогоплательщик вправе использовать особый коэффициент:

  1. не выше 3; В. не ниже 2; С. не выше 2.

^ 12. Что не относится к расходам на оплату труда?

  1. расходы на доплату до фактического заработка в случае Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций временной утраты трудоспособности;

  2. начисления работникам, высвобождаемым в связи с сокращением численности работников;

  3. расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала.

^ 13. Что не содержат в себе расходы, связанные с созданием и Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций реализа-цией?

    1. расходы на освоение природных ресурсов;

    2. расходы на содержание переданного по договору аренды имущества;

    3. расходы на непременное страхование.

^ 14. Какие расходы относятся к вещественным расходам?

  1. издержки на приобретение работ и услуг производственного нрава, выполняемых Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций посторонними организациями;

  2. суммы начисленной амортизации;

  3. расходы на воплощение экспертизы, связанной с подлинностью представляемых документов.

^ 15. Налоговой базой по налогу на прибыль организаций признается:

    1. валютное выражение прибыли;

    2. сумма выплат и других вознаграждений, начисленных налогоплательщиками Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций за налоговый период в пользу физических лиц;

    3. доход налогоплательщика с расчетами по оплате продуктов, работ и услуг, приобретенный им в валютной и натуральной формах.

^ 16. Налогоплательщик вправе производить перенос убытка Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций в будущее в течение:

  1. 5 лет, последующих за тем налоговым периодом, в каком был получен этот убыток;

  2. 10 лет, последующих за тем налоговым периодом, в каком был получен этот убыток;

  3. 3 лет, последующих за тем налоговым Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций периодом, в каком был получен этот убыток.

^ 17. Ставка налога на прибыль установлена в размере

  1. 28 %; В. 24 %; С. 20 %.

18. В бюджеты субъектов РФ зачисляется сумма налога по ставке:

  1. 10 %; В. 17,5 %; С. 18 %.

  1. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций:

    1. месяц; В. квартал; С. календарный год.


Тема 8. Муниципальная пошлина

^ 1. Муниципальная пошлина в согласовании с Налоговым Кодексом Русской Федерации подлежит зачислению:

  1. на счета органов федерального казначейства в полном объеме;

  2. на счета органов Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций федерального казначейства в частичном объеме;

  3. на счета муниципальных внебюджетных фондов.

^ 2. Факт уплаты гос пошлины в безналичной форме подтверждается:

  1. платежным поручением с отметкой банка о его выполнении;

  2. квитанцией установленной формы, выдаваемой плательщику банком;

  3. выпиской Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций банка.

^ 3. Плательщики при воззвании в суды общей юрисдикции уплачивают муниципальную пошлину:

  1. после подачи искового заявления;

  2. после судебного разбирательства;

  3. до подачи искового заявления.

^ 4. По делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции и глобальными арбитрами Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций при подаче искового заявления имущественного нрава, подлежащего оценке действует:

  1. прогрессивная шкала ставок гос пошлины, зависящая от цены иска;

  2. регрессивная шкала ставок гос пошлины, зависящая от цены иска;

  3. прогрессивная шкала ставок гос Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций пошлины, зависящая от малого размера оплаты труда.

^ 5. Стоимость иска, по которой исчисляется муниципальная пошлина, определяется:

  1. арбитром при принятии искового заявления;

  2. по согласованию истца и ответчика;

  3. истцом.

^ 6. При затруднительности определения цены иска в момент Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций его предъявления размер гос пошлины:

  1. за ранее устанавливается арбитром;

  2. за ранее не устанавливается;

  3. устанавливается арбитром в процессе судебного разбирательства.

^ 7. При уменьшении истцом размера исковых требований сумма лишне уплаченной гос пошлины подлежит:

  1. зачету; В Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций. не подлежит возврату; С. возврату.

^ 8. В случае выделения арбитром 1-го искового требования либо нескольких из соединенных исковых требований в отдельное создание уплаченная муниципальная пошлина:

  1. не пересчитывается и не ворачивается;

  2. пересчитывается и Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций ворачивается;

  3. пересчитывается, но не ворачивается.

^ 9. При подаче искового заявления о расторжении брака муниципальная пошлина уплачивается в размере:

  1. 150 руб.; В. 100 руб.; С. 400 руб.

10. При наличии нескольких наследников муниципальная пошлина уплачивается:

  1. каждым наследником;

  2. наследниками, имеющими Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций право на неотклонимую долю в наследии;

  3. наследниками по закону.

^ 11. За муниципальную регистрацию заключения брака, включая выдачу свидетельства, муниципальная пошлина уплачивается в размере:

  1. 400 руб.; В. 300 руб.; С. 200 руб.

^ 12. За муниципальную регистрацию перемены Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций имени, включая выдачу свидетельства о перемене имени, муниципальная пошлина уплачивается в размере:

  1. 500 руб.; В. 300 руб.; С. 1000 руб.

^ 13. За муниципальную регистрацию установления отцовства, включая выдачу свидетельства об установлении отцовства, муниципальная пошлина уплачивается в размере:

  1. 100 руб Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций.; В. 300 руб.; С. 200 руб.

^ 14. За муниципальную регистрацию юридического лица муниципальная пошлина:

  1. уплачивается в размере 2 тыс. руб.;

  2. уплачивается в размере 4 тыс. руб.;

  3. не уплачивается.

^ 15. За муниципальную регистрацию ликвидации юридического лица муниципальная пошлина Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций:

  1. уплачивается в размере 2 тыс. руб.;

  2. уплачивается в размере 800 руб.;

  3. не уплачивается.

^ 16. За муниципальную регистрацию физического лица в качестве личного бизнесмена муниципальная пошлина уплачивается в размере:

  1. 200 руб.; В. 400 руб.; С. 800 руб Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций.

^ 17. За право использования наименований «Россия» и «Российская Федерация» в наименованиях юридических лиц муниципальная пошлина уплачивается в размере:

  1. 1 тыс. руб.; В. 10 тыс. руб.; С. 100 тыс. руб.

^ 18. Отсрочка либо рассрочка уплаты гос пошлины предоставляется по ходатайству заинтересованного Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций лица на срок:

  1. до 1-го года; С. до трёх месяцев.

  2. до 6 месяцев;

^ 19. На сумму гос пошлины, в отношении которой предоставлена отсрочка либо рассрочка, проценты:

  1. не начисляются;

  2. не начисляются в Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций течение срока, на который предоставлена отсрочка либо рассрочка;

  3. начисляются.

^ 20. От уплаты гос пошлины освобождаются инвалиды I и II группы:

  1. на 50% по всем видам нотариальных действий;

  2. на 40% по всем видам нотариальных действий;

  3. на 30% по Тема 9. Транспортный налог - М. С. Мишенина налогообложение организаций всем видам нотариальных действий.


^ РАЗДЕЛ 3. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ С ОРГАНИЗАЦИЙ



tema-8-tolkovanie-prava-4-chasa.html
tema-8-trudovoj-dogovor-uchebno-metodicheskij-kompleks-disciplini-trudovoe-pravo-specialnost-030501-65-yurisprudenciya.html
tema-8-uchet-raschetov-s-postavshikami.html